Novedades fiscales para autónomos en 2026: lo que debes saber

2026 es un año bisagra para los autónomos en España. Verifactu entra en vigor para sociedades; el sistema de cuotas progresivas sigue ajustándose; el Kit Digital evoluciona; y hay novedades en deducciones e incentivos. Este artículo resume lo que debes saber sin perder tiempo.

Para contexto, ten a mano la pillar paquete básico.

Resumen ejecutivo de novedades 2026

Cambio	Estado	Impacto
Verifactu sociedades	En vigor desde enero	Crítico
Verifactu autónomos	Próximo (enero 2027)	Anticípate ya
Cuotas autónomos progresivas	Tablas actualizadas	Recalcula tu base
Crea y Crece (B2B)	Pendiente Reglamento	Monitoriza BOE
Tarifa plana 80 €	Vigente	Para nuevos autónomos
Kit Digital	Continúa con actualizaciones	Solicita si no lo has hecho
Deducciones movilidad sostenible	Vigentes	Aplicables si compras eléctrico

Verifactu en vigor para sociedades

Desde enero de 2026, todas las sociedades que emitan facturas en territorio común español deben usar software conforme con el RD 1007/2023. El cambio:

• Hash encadenado en cada factura.
• QR en factura.
• Envío a la AEAT (modo Verifactu) o conservación firmada (modo no-Verifactu).
• Imposibilidad técnica de modificar facturas emitidas.

Si tu SL aún no ha cambiado, estás en infracción. Sanciones según Ley 11/2021: miles de euros.

Para autónomos en estimación directa, fecha enero 2027. Anticípate durante 2026.

Detalle en fechas de entrada en vigor de Verifactu.

Cuotas de autónomos: tabla actualizada

El sistema progresivo por tramos (vigente desde 2023) tiene tabla actualizada en 2026. Resumen:

Rendimientos netos anuales	Cuota mensual aprox.
≤ 8.520 €	~230 €
14.000 € - 16.500 €	~313 €
22.500 € - 26.000 €	~397 €
36.500 € - 51.000 €	~493 €
> 120.000 €	~591 €

La tarifa plana de 80 €/mes sigue vigente para nuevos autónomos durante los primeros 12 meses (con condiciones). Detalle completo en cómo calcular cuota autónomo 2026 con tarifa plana.

Ley Crea y Crece: factura electrónica B2B

La obligación de factura electrónica entre empresas establecida por la Ley 18/2022 sigue pendiente del Reglamento de desarrollo a fecha de 2026. Cuando se publique:

• 12 meses después: empresas con facturación >8 M€/año.
• 24 meses después: resto (mayoría de pymes y autónomos).

Mientras no se publique el Reglamento, la obligación operativa no es exigible. Pero monitoriza el BOE: cuando salga, el plazo corre.

Detalle en Ley Crea y Crece factura electrónica pymes.

Kit Digital

Programa de ayudas a la digitalización para autónomos y pymes. En 2026:

• Continúa abierto con varias convocatorias.
• Bonos según tramo de empresa (segmento 1: 50 empleados; segmento 2: 10-49; segmento 3: 0-9).
• Cuantías típicas: 2.000-12.000 € según segmento.
• Categorías: sitio web, comercio electrónico, factura electrónica, gestión de procesos, BI, ciberseguridad, comunicaciones seguras.

Tu autónomo individual (segmento 3) puede solicitar bono de hasta 2.000 € para implantar factura electrónica + ciberseguridad + sitio web.

Verifica en acelerapyme.gob.es.

Deducciones IRPF actualizadas

Cambios típicos en cada año fiscal:

Vigentes en 2026

• Deducción por inversión en vehículo eléctrico: porcentaje variable según año y tipo. Importante para autónomos que compren eléctrico.
• Deducción por puntos de recarga: para autónomos con instalación profesional.
• Deducción por digitalización: gastos en software, web, marketing digital pueden tener tratamiento favorable.
• Maternidad / paternidad (regímenes específicos).

Sin cambios respecto a años anteriores

• Deducción por gastos de difícil justificación (5%) en estimación directa simplificada.
• Deducción del 50% IVA combustible / vehículo turismo de uso mixto.

Modelo 232 (operaciones vinculadas)

Si tu sociedad tiene operaciones con personas o entidades vinculadas (administradores, sociedades del mismo grupo, familiares), recuerda: modelo 232 anual. No es nuevo de 2026 pero sigue siendo obligación frecuentemente olvidada.

Compatibilidad pluriactividad

Sigue vigente la posibilidad de simultanear trabajo por cuenta ajena + autónomo. Si cobras de una empresa Y tienes facturación propia, puedes optar a bonificación de cuota de autónomos durante los primeros años.

Aplazamientos y fraccionamientos

Si tienes deuda con la AEAT o Seguridad Social:

• Aplazamiento corto (< 30.000 €): online, sin garantía.
• Aplazamiento medio (30.000-50.000 €): puede requerir garantía.
• Aplazamiento largo o cantidades altas: garantía obligatoria.

Tipos de interés actualizados en cada año.

Lo que NO cambia en 2026

Para tranquilidad:

• IVA general 21%, reducido 10%, superreducido 4%: sin cambios.
• Estructura de retenciones IRPF profesional (15% / 7%): sin cambios.
• Plazos trimestrales (303, 130, 349): sin cambios.
• Obligaciones contables (libro registro): sin cambios (excepto adaptación a Verifactu).

Conclusión

2026 es año de transición para autónomos en España: Verifactu en vigor para sociedades, próximo para autónomos. El sistema de cuotas progresivas sigue ajustándose. La factura electrónica B2B obligatoria espera Reglamento pero llegará.

Lo crítico:

• Si eres SL: cumple Verifactu YA.
• Si eres autónomo en estimación directa: prepárate para enero 2027.
• Calcula tu base de cotización según rendimientos previstos.
• Solicita Kit Digital si no lo has hecho.

Para una solución de facturación que cumpla Verifactu desde el día 1 sin que toques configuración, mira nuestro paquete básico. Cuéntanos tu caso.